Eenmanszaak omzetten naar een BV: vanaf welke winst loont het?

Op een gegeven moment komt de vraag: moet ik mijn eenmanszaak omzetten naar een BV? Vaak gedreven door een goed jaar, of door een opdrachtgever die alleen met BV's werkt. Het korte antwoord is dat het puur fiscaal pas vanaf een behoorlijke winst loont, maar dat aansprakelijkheid en groeiplannen net zo zwaar kunnen wegen. Hieronder zetten we het omslagpunt, het DGA-salaris en de twee manieren van inbreng op een rij.

Het omslagpunt: vanaf welke winst loont een BV?

Als vuistregel ligt het omslagpunt grofweg tussen de 90.000 en 120.000 euro jaarwinst. Onder dat niveau is een eenmanszaak meestal fiscaal voordeliger, vooral door de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Boven dat niveau begint de combinatie van vennootschapsbelasting in de BV en box-2-belasting over dividend gunstiger uit te pakken dan inkomstenbelasting in box 1.

Het is nadrukkelijk een vuistregel, geen wet. Waar jouw persoonlijke omslagpunt ligt hangt af van hoeveel winst je in de zaak laat zitten, of je een holding gebruikt en je privesituatie. De exacte tarieven schuiven jaarlijks, dus voor een doorrekening houd je het beste de actuele cijfers van de Belastingdienst aan, of leg je het voor aan je boekhouder.

Het is niet alleen belasting

Geld is niet de enige reden om over te stappen. Drie andere overwegingen wegen vaak net zo zwaar:

• Aansprakelijkheid: bij een eenmanszaak ben je prive aansprakelijk voor schulden, bij een BV in principe niet.
• Aandelen: wil je co-founders of investeerders een belang geven, dan heb je een BV nodig, want een eenmanszaak heeft geen aandelen.
• Uitstraling: sommige opdrachtgevers en banken werken liever met een BV.

Twijfel je nog tussen de twee rechtsvormen, lees dan eerst het artikel bv-of-eenmanszaak. Speel je met groeiplannen of een exit, dan is wanneer-een-holding relevant voordat je de structuur vastlegt.

Houd rekening met het DGA-salaris

Zodra je een BV hebt en daar zelf voor werkt, ben je directeur-grootaandeelhouder (DGA) en moet je jezelf een gebruikelijk loon uitkeren. De richtnorm voor 2026 is 58.000 euro. Daar betaal je gewoon loonheffing over, ongeacht hoeveel winst er overblijft. In sommige situaties mag dat loon lager, maar dat moet je kunnen onderbouwen.

Dit DGA-salaris is precies de reden dat een BV bij lagere winsten zelden voordelig is: een groot deel van je winst gaat sowieso als loon de deur uit en wordt regulier belast.

Ruisende of geruisloze inbreng

Bij het omzetten breng je je bestaande onderneming in de BV in. Dat kan op twee manieren, en de keuze bepaalt of je nu moet afrekenen met de fiscus.

Bij een ruisende inbreng reken je fiscaal af over de stille reserves en goodwill van je eenmanszaak. Dat kan belasting kosten op het moment van omzetten, maar geeft je ook een schone start in de BV en soms een stakingsaftrek. Bij een geruisloze inbreng schuif je die belastingclaim door naar de BV en reken je nu niet af; in ruil daarvoor neem je de oude boekwaarden mee. Geruisloos is populair bij ondernemingen met flinke stille reserves, ruisend kan juist gunstig zijn als de reserves beperkt zijn.

Hoe de notariele omzetting digitaal verloopt

Een BV oprichten zonder notaris bestaat niet: de notariele akte is wettelijk verplicht. Wat wel is veranderd, is dat je sinds 2024 nooit meer fysiek bij de notaris hoeft langs te komen. De akte kan volledig op afstand passeren.

Bij Digital Notary regel je de oprichting van de nieuwe BV volledig online met een echte erkende notaris (Berger Notariaat of Damsté Advocaten en Notarissen). Je identificeert je digitaal via Sumsub (ID-foto, liveness en achtergrondcheck) en tekent met een gekwalificeerde elektronische handtekening (QES) conform eIDAS, juridisch gelijk aan een natte handtekening in de hele EU. De onboarding duurt ongeveer 20 minuten, de doorlooptijd is vier tot zeven werkdagen.

Een misverstand dat nog rondzingt: je zou 18.000 euro startkapitaal nodig hebben. Dat klopt al sinds 2012 niet meer, het wettelijke minimum is 0,01 euro. De KvK-inschrijving kost in 2026 85,15 euro.

Wil je meteen ook een holding boven je werk-BV, dan is dat een toggle in het traject: Pro + Holding kost 300 euro eenmalig extra, zonder extra maandelijkse fee, en de holding wordt in hetzelfde traject meeopgericht. Wij richten de juridische structuur op en houden je aandeelhoudersregister audit-proof bij op de Nxchange-infrastructuur (AFM-gereguleerd). De fiscale omzetting van je eenmanszaak (de inbreng zelf) stem je af met je eigen boekhouder of fiscalist.